江苏省高级人民法院 江苏省司法厅


关于印发《关于进一步规范法官和律师相互关系维护司法公正的暂行规定》的通知

苏高法[2007]415号


各市中级人民法院、各基层人民法院、省法院各部门，各市司法局、各县（市、区）司法局、省司法厅各部门：

现将江苏省高级人民法院、江苏省司法厅《关于进一步规范法官和律师相互关系维护司法公正的暂行规定》印发给你们，请认真组织学习、贯彻执行。执行中如遇有问题，请及时报告江苏省高级人民法院、江苏省司法厅。
特此通知。
二○○七年十二月一日

关于进一步规范法官和律师相互关系维护司法公正的暂行规定

第一章 总 则

第一条 为了进一步强化法官和律师的职业道德和执业纪律意识，规范法官和律师相互关系，维护人民法院司法公正、司法廉洁以及律师依法执业的良好形象，根据《中华人民共和国法官法》、《中华人民共和国律师法》以及最高人民法院和司法部《关于规范法官和律师相互关系维护司法公正的若干规定》等法律和相关规定，特制定本规定。
第二条 法官必须忠实执行宪法和法律，清正廉明，忠于职守，恪守法官职业道德，坚持审判独立原则，维护司法公正高效权威。法官依法履行职责受法律保护。
律师执业必须遵守宪法和法律，恪守律师职业道德和执业纪律，维护当事人合法权益，维护法律正确实施。律师依法执业受法律保护。
第三条 法官和律师在审判、执行等业内或者业外活动中，应当相互尊重、相互监督，共同维护法律尊严，维护社会公平与正义。
第二章 法官和律师相互关系
第四条 法官不得应律师请求，违反规定对应当受理的案件不予受理，对不应当受理的案件予以受理，或者私自受理案件。
律师不得请求法官违反规定受理案件。
第五条 法官不得故意受理律师虚设当事人的案件。
律师不得请求法官受理虚设当事人的案件。
第六条 负责分案的法官不得应律师请求，违反规定确定案件承办法官。
律师不得请求负责分案的法官违反规定确定案件承办法官。
第七条 法官应当严格执行回避制度。
法官与当事人委托的律师有亲朋、同学、师生、曾经同事等关系，或者与律师之间存在不正当交往，可能影响案件公正处理的，应当自行申请回避。
律师不得违反规定接受委托担任诉讼代理人或者辩护人；不得以不正当手段招揽代理、辩护业务；不得利用与承办法官或者人民法院院长、庭（局）长等其他法官的亲朋、同学、师生、曾经同事等关系，干涉、影响对案件的公正办理。
第八条 法官不得为当事人推荐、介绍律师；不得为律师介绍案件代理、辩护及其他法律服务业务；不得违反规定要求或者暗示当事人更换律师。
律师不得请求或者暗示法官介绍案件代理、辩护及其他法律服务业务。
第九条 律师应当依法执业，不得有下列行为：
（一）在同一案件中为双方当事人担任代理人、辩护人，或代理与本人及近亲属有利益冲突的法律事务；
（二）曾任法官的律师，从人民法院离任后二年内担任诉讼代理人或者辩护人（作为当事人的近亲属或者监护人代理诉讼或者进行辩护的除外）；
（三）被司法行政部门停止执业的律师，以律师身份担任诉讼代理人或者辩护人；
（四）以虚假委托担任诉讼代理人或者辩护人；
（五）违反规定风险代理案件；
（六）私自接受委托担任诉讼代理人或者辩护人；
（七）影响司法公正、司法廉洁的其他行为。
法官应当对律师的代理、辩护资格进行认真审查，不得准许具有上述行为以及其他按照规定不能担任诉讼代理人或者辩护人情形的律师，进行诉讼代理或者辩护；不得准许非执业律师的人员以律师身份担任诉讼代理人或者辩护人。
第十条 法官不得应律师请求为案件说情打招呼或打听案情；不得违反规定为律师联系案件承办法官。
律师不得请托法官为案件说情打招呼或打听案情；不得请托法官联系案件的承办法官。
第十一条 法官不得向律师提供案件承办法官不应公开的信息。
律师不得打听案件承办法官不应公开的信息。
第十二条 法官不得应律师请求，违反规定采取保全措施或者解除保全措施。
律师不得请求法官违反规定采取保全措施或者解除保全措施。
第十三条 法官不得违反规定帮助律师调查、收集证据。
律师不得请求法官违反规定帮助调查、收集证据。
第十四条 法官不得应律师请求，伪造、涂改、隐匿、偷换或者损毁证据，或者指使、授意、支持他人作伪证；不得故 意采信律师提供的虚假证据。
律师不得伪造、涂改、隐匿、偷换或者损毁证据；不得暗示、诱导、怂恿委托人伪造证据、提供虚假证据；不得暗示、诱导、威胁他人提供虚假证据；不得串通法官伪造、涂改、隐匿、偷换或者损毁证据。
第十五条 法官应当为律师阅卷提供便利条件，安排阅卷场所，不得准许律师将查阅的案件材料带离指定的阅卷场所；不得提供应当保密的案件材料给律师查阅；不得违反规定拒绝律师查阅、复印案件材料。
律师有权查阅所代理案件的有关材料，不得影响案件的审理；不得将查阅的案件材料带离人民法院指定的阅卷场所；不得请求查阅应当保密的案件材料。
第十六条 法官和律师在案件委托评估、拍卖、鉴定、审计等工作中，不得有下列行为：
（一）法官应律师请求，违反规定确定委托评估、拍卖、鉴定、审计机构；
律师请求法官违反规定，确定委托评估、拍卖、鉴定、审计机构。
（二）法官应律师请求，明示或暗示委托的评估、拍卖、鉴定、审计机构压低或抬高价格，以及作出其他不实的鉴定、审计结论；
律师请求法官明示或暗示委托的评估、拍卖、鉴定、审计机构压低或抬高价格，以及作出其他不实的鉴定、审计结论。
（三）法官应律师请求，就虚设的申请事项委托评估、拍卖、鉴定、审计；
律师请求法官就虚设的申请事项委托评估、拍卖、鉴定、审计。
第十七条 法官应当严格依法执行公开审判制度，告知律师有关审判的情况或信息，不得泄露审判秘密。
律师不得向法官打听审判秘密；不得泄露国家秘密、商业秘密。
第十八条 法官和律师应遵守开庭时间，不得借故延迟开庭；应当严格遵守司法礼仪，不得有违反司法礼仪的行为。
第十九条 法官应当尊重律师，依法保障律师行使诉讼权利，认真听取各方律师的代理或者辩护意见。对律师发表的代理或辩护意见以及提出的请求，不予采纳的，应当释明理由。发现律师有违反法庭规则的，可以口头警告、训诫等；情节严重的，依法处理。但不得对律师有侮辱、谩骂性的语言。
律师应当尊重法官，服从法官对审判活动的安排，依法行使诉讼权利, 不得强求法官采纳代理或辩护意见。律师发现法官有违纪违法行为的，有权投诉。但不得对法官有侮辱、谩骂或者诽谤性语言。
第二十条 法官应当根据案件审理需要，公平、合理地分配诉讼各方律师在庭审中的陈述、辩论时间，不得偏向任何一方。
律师不得请求法官在庭审陈述、辩论时间上给予照顾。
第二十一条 法官不得违反规定，强迫律师要求当事人撤诉或者接受调解。
律师不得请求法官强迫当事人撤诉或者接受调解。
第二十二条 法官应当严格依法公正办案，不得偏袒任何一方律师。
律师应当尊重人民法院的判决、裁定和决定，不得因不服人民法院的判决、裁定和决定指责、诋毁法官；不得妨碍法官依法履行职务；不得授意当事人妨碍法官依法履行职务，或者拒不履行人民法院发生法律效力的判决、裁定。
第二十三条 法官不得为了帮助被执行人不依法履行或者不正确履行法定义务，向被执行人及其代理律师通风报信。
律师不得向法官打听执行工作秘密。
第二十四条 法官不得应律师请求，滥用强制措施，或者违反规定执行、故意拖延执行、不执行。
律师不得请求法官，滥用强制措施，或者违反规定执行、故意拖延执行、不执行。
第二十五条 法官不得应律师请求，违反规定追加、变更被执行主体。
律师不得请求法官违反规定追加、变更被执行主体。
第二十六条 法官不得应律师请求，违反规定执行第三人、案外人的财产。
律师不得请求法官违反规定执行第三人、案外人的财产。
第二十七条 法官不得应律师请求，违反规定裁定案件暂缓、中止、终结执行或者恢复执行。
律师不得请求法官违反规定裁定案件暂缓、中止、终结执行或者恢复执行。
第二十八条 法官不得将案件标的款物交由未经当事人特别授权的律师代领。
律师未经当事人特别授权，不得向法官请求代领当事人的案件标的款物。
第二十九条 法官不得与律师串通损害当事人及案外人的合法权益；不得直接或者通过律师，为本人或者他人购买、租赁、借用及以其他方式处置案件标的。
律师不得与法官串通损害当事人及案外人的合法权益；不得为本人或者法官和他人购买、租赁、借用及以其他方式处置案件标的。
第三十条 法官不得违反规定向律师提供案件咨询意见或法律意见。
律师不得请求法官，违反规定提供案件咨询意见或法律意见。
第三十一条 法官不得带律师一同向上级人民法院汇报案件，或接受律师的请托，向上级人民法院、其他人民法院提出对案件的处理意见或建议。
律师不得随同法官向上级人民法院汇报案件，或请托法官向上级人民法院、其他人民法院提出对案件的处理意见或建议。
第三十二条 法官外出办案不得与律师“三同”。律师不得违反规定与法官外出办案。
第三十三条 法官不得要求律师、律师事务所向人民法院提供赞助；不得向律师、律师事务所摊派任何费用。
律师、律师事务所不得向人民法院提供赞助。
第三十四条 法官不得私自会见所承办案件的当事人及其委托律师。
律师不得违反规定会见案件承办法官。
第三十五条 法官不得利用职务之便，以下列方式为本人或者他人谋取利益：
（一）索取或者收受律师的财物，接受律师的变相赞助；
（二）借婚丧喜庆等事宜索取或者收受律师的财物；
（三）以交易形式非法收受律师的财物；
（四）收受律师提供的干股；
（五）与律师“合作”开办公司或者进行其他“合作”投资；
（六）委托律师投资证券、期货或者其他委托理财；
（七）通过赌博方式收受律师财物；
（八）要求或者接受律师给特定关系人安排工作；
（九）授意律师将有关财物给予特定关系人；
（十）与律师约定在其离职后收受财物，以及在离职后收受；
（十一）要求或者接受律师安排吃请；
（十二）要求或者接受律师出资装修房屋、购买商品或者安排各种娱乐休闲、健身美容、旅游度假等消费活动；
（十三）要求律师支付或者通过律师报销任何费用；
（十四）向律师、律师事务所或者通过律师、律师事务所借用钱款，或者借用、租赁房屋、交通工具、通讯工具及其他财物；
（十五）要求或者接受律师提供金融担保；
（十六）以其他方式通过律师谋取不正当利益。
律师不得以任何方式给予法官不正当利益；不得介绍、指使、诱导当事人等向法官行贿；不得假借法官的名义或者以联络、酬谢法官为由，向当事人等索取财物或者其他利益。
第三十六条 法官不得参加律师事务所或律师组织的，可能影响司法公正和司法权威的座谈、研讨等活动；不得参加律师事务所的开业或者庆典活动。
律师事务所或律师，不得邀请法官参加可能妨害司法公正和司法权威的座谈、研讨等活动；不得邀请法官参加律师事务所的开业或者庆典活动。
第三十七条 法官和律师不得有其他违反法律法规或者纪律的行为。
第三章 对法官和律师违反本规定行为的处理
第三十八条 法官违反本规定，情节较轻的，有关人民法院及其相关部门应当视情给予批评教育、诫勉谈话、责令检查或者通报批评；构成违纪违法的，应当依照有关法律、法规和纪律规定，给予相应的纪律处分或者组织处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。
下级人民法院应当及时将对违纪违法法官的处理情况，逐级上报省高级人民法院备案。
第三十九条 律师违反本规定，有关司法行政部门应当建议相关律师协会根据有关规定，给予相应的行业处分；构成违法的，应当依照有关法律法规，给予相应的行政处罚；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。
司法行政部门对违规违法的律师给予停止执业或者吊销执业证书行政处罚的，应当及时收回其律师执业证书，同时予以公告并向有关人民法院通报。
下级司法行政部门应当及时将对违规违法律师的处理情况，逐级上报省司法厅备案。
第四十条 法官发现律师违反本规定的，应当及时向所在人民法院报告。人民法院应当及时向有关司法行政部门反映。
律师发现法官违反本规定的，应当及时向有关司法行政部门报告。司法行政部门应当及时向有关人民法院反映。
第四十一条 人民法院发现法官违纪违法受到纪律处分或者刑事处罚，主要是与律师违规违法行为有关，以及律师有其他违规违法行为，须予以追究的，应当发出司法建议或者建议函，要求有关司法行政部门依法给予行政处罚，或者建议律师协会按照规定，给予行业处分。
有关司法行政部门收到人民法院的司法建议或者建议函后，应当及时查处并反馈查处情况。未能及时查处的，有关人民法院可发函予以督促，并向上一级司法行政部门反映。
第四十二条 司法行政部门发现律师违规违法受到行业处分、行政处罚或者刑事处罚，主要是与法官违纪违法行为有关，以及法官有其他违纪违法行为，须予以追究的，应当发出建议函，要求有关人民法院依纪依法，作出相应处理。
有关人民法院收到司法行政部门的建议函后，应当及时查处并反馈查处情况。未能及时查处的，有关司法行政部门可发函予以督促，并向上一级人民法院反映。
第四十三条 法官和律师有其他违反法律法规、纪律规定或者行业规范行为的，按照有关法律法规或者相关规定处理。
第四章 管理监督
第四十四条 人民法院和司法行政部门，应当建立规范法官和律师相互关系信息交流机制，指导、监督法官协会与律师协会组织开展正常的业务交流。
第四十五条 人民法院和司法行政部门，应当强化对法官和律师的教育、管理和监督，明确管理权限、落实监督责任，增强法官和律师的职业道德意识、纪律意识，规范从业行为，维护司法秩序。
第四十六条 人民法院应当建立健全法官与律师关系报告备案制度，要求法官主动申报本人与律师有亲朋、同学、师生、曾经同事等关系，以及与律师之间存在的交往情况，并予以备案。
第四十七条 人民法院应当落实法官轮岗交流制度，防止法官和律师发生或者保持不正当交往。
第四十八条 人民法院应当依法履行监督职责，加强对法官和律师相互关系的监督；对违反本规定，构成违纪违法的法官，依纪依法予以查处。
第四十九条 司法行政部门应当依法履行职责，加强对律师协会和律师事务所工作的指导、监督，规范法律服务市场，维护法律服务秩序。
第五十条 司法行政部门应当指导律师协会，进一步完善律师行业诚信制度，建立律师违规违法行为档案和通报制度。
第五十一条 司法行政部门应当监督律师协会和律师事务所，规范律师代理行为，禁止违反规定风险代理、私自接受委托或者律师本人不出面代理，而是私下与承办法官进行不正当交往幕后代理等违规行为。
第五十二条 司法行政部门、律师协会应当严肃律师执业纪律，对违反法律法规和行业规定的律师，依照有关法律法规及相关规定予以查处。
第五章 附 则
第五十三条 本规定所称法官，是指依法行使国家审判权的审判人员，包括全省各级人民法院的院长、副院长、审判委员会委员、庭长、副庭长、审判员和助理审判员。
执行员、书记员、司法警察、司法技术辅助人员、司法行政人员及其他人员参照本规定执行。
人民陪审员依照《关于人民陪审员管理办法（试行）》执行。
第五十四条 本规定所称律师，是指依法取得律师执业证书，接受委托或者指定，为当事人提供法律服务的执业人员。
基层法律服务工作者参照本规定执行。
第五十五条 法官在办理其他法律服务人员、公民担任诉讼代理人、辩护人的案件过程中，具有违反本规定情形的，参照本规定执行。
第五十六条 律师与执行员、书记员、司法警察、司法技术辅助人员、司法行政人员及其他人员之间交往中，具有违反 本规定情形的，参照本规定执行。
第五十七条 本规定所称“三同”，是指法官在办案中与律师同行、同吃、同住，其费用由律师支付的情形。
第五十八条 法律法规等有新规定的，按新规定执行。
第五十九条 本规定由江苏省高级人民法院、江苏省司法厅负责解释。
第六十条 本规定自发布之日起施行。


外资并购中的对价支付

林涛


　　《关于外国投资者并购境内企业的规定》（“10号令”）中将外资并购定义为: 外国投资者购买境内非外商投资企业（“境内公司”）股东的股权或认购境内公司增资，使该境内公司变更设立为外商投资企业（“股权并购”）；或者，外国投资者设立外商投资企业，并通过该企业协议购买境内企业资产且运营该资产，或，外国投资者协议购买境内企业资产，并以该资产投资设立外商投资企业运营该资产（“资产并购”）。
　　笔者结合外资并购的实务经验及对外资并购相关法律法规的理解，对股权并购和资产并购涉及的相关对价问题进行如下分析归纳。应注意的是：外国投资者并购境内企业涉及企业国有产权转让和上市公司国有股权管理事宜的，应当遵守国有资产管理的相关规定；如果被并购企业为境内上市公司，还应根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》，向国务院证券监督管理机构办理相关手续。

对价金额

　　10号令规定：“并购当事人应以资产评估机构对拟转让的股权价值或拟出售资产的评估结果作为确定交易价格的依据。并购当事人可以约定在中国境内依法设立的资产评估机构。资产评估应采用国际通行的评估方法”。实践中是否都以资产评估结果作为收购对价的依据呢？答案是否定的。
　　实践中通常是由并购各方当事人在收购方聘请的中介机构对被收购方进行尽职调查（包括财务、法律尽职调查等），并确定收购对价的具体数额及/或调整办法后，再由双方指定的资产评估机构实施资产评估。换句话说，该等资产评估很多情况下是走过场，因为10号令规定在提交审批的文件中应包括资产评估报告，应注意的是转让股权或资产的价格不能明显低于资产评估结果（一般情况下不能低于评估价的９０％）。如涉及国有资产的，应选择有国有资产评估资质的评估机构进行资产评估，将评估结果报有权国资部门核准或备案，并应符合国有资产管理的相关规定。

对价形式

　　根据笔者的实务经验，股权并购的对价主要采取货币现金及符合规定的境外股份两种形式（在股权转让型股权并购下对价支付给转让股权的股东，在认购增资型股权并购下对价则向被并购企业支付）；资产并购对价一般采取货币现金形式。
　　10号令仅对外国投资者以货币资产或股权作为支付手段进行了规制，对以实物资产或无形资产等作为支付手段的情形无明确要求，仅规定“作为并购对价的支付手段，应符合国家有关法律和行政法规的规定；外国投资者以其合法拥有的人民币资产作为支付手段的，应经外汇管理机关核准”。在实践中，存在外国投资者以中国境内实物资产或无形资产作为支付手段的情况，同时外国投资者也有以境外的实物资产或无形资产作为支付手段的情况；对于该等情况下的外资并购，目前10号令并没有明确具体的规定，实践中的操作会有许多方式，相关当事人应注意中国法律和政策的相关规定，确保交易成功且不违法。
关于外国投资者合法拥有的人民币资产的范围，除国家外汇管理局的明文规定的外国投资者从其投资的境内外商投资企业所得利润、回收投资、清算、股权转让、减资等所得的财产外，还可包括境内合法取得的有价证券、从资产管理公司采用购买金融资产包的形式取得对境内企业的债权、合法取得的人民币借款、以及转让资产、出售产品或提供服务而取得的交易对价等。
　　以境外股权　[该等股权只能是境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易的股票或１０号令中规定的特殊目的公司股权]作为支付手段进行股权并购可能表现为如下四种模式：
（1）境外公司的股东以其持有的境外公司股权为对价购买境内公司股东股权；
（2）境外公司的股东以其持有的境外公司股权为对价认购境内公司增资；
（3）境外公司以其增发的股份为对价购买境内公司股东的股权；
（４）境外公司以其增发的股份为对价认购境内公司增资。

对价支付期限


　　对于股权转让型股权并购及通过新设立外商投资企业购买境内企业资产的资产并购：外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内向转让股权的股东，或出售资产的境内企业支付全部对价；对特殊情况需要延长者，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内支付全部对价的60%以上，1年内付清全部对价。

　　对于认购增资型股权并购：投资者应当在公司申请外商投资企业营业执照时缴付不低于20%的新增注册资本，其余部分的出资时间应符合《公司法》、有关外商投资的法律和《公司登记管理条例》的规定（即自公司成立之日起2年内缴足，但投资性公司可以在5年内缴足）。
　　对于以购买的境内企业资产投资设立外商投资企业的资产并购：对与资产对价等额部分的出资，投资者应在本条第一款规定的对价支付期限内缴付；其余部分的出资应符合设立外商投资企业出资的相关规定。
　　对于外国投资者出资比例低于企业注册资本25%的，投资者以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清；投资者以实物、工业产权等出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清(该等外资比例低于25%的企业在税收、外债管理方面亦无法享受外商投资企业可享受的优惠待遇)。
　　对于外资并购境内房地产企业的，根据商务部商资字[2006]192号文的规定，投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起三个月内以自有资金一次性支付全部转让金。
此外，如涉及国有股权转让的，根据国办发[2003]96号文的规定：“对于转让国有产权的价款原则上应当一次结清；一次结清确有困难的，经转让和受让双方协商，并经依照有关规定批准国有企业改制和转让国有产权的单位批准，可采取分期付款的方式，分期付款时，首期付款不得低于总价款的３０％，其余价款应当由受让方提供合法担保，并在首期付款之日起一年内支付完毕”。笔者认为，外资并购国有股权的对价支付期限应同时满足96号文和10号令的规定。

币种及汇率

　　外资并购中定价币种和支付币种可以是人民币或其他可自由兑换外币（通常包括美元、港元、欧元等）。外商投资的公司的注册资本可以用人民币表示，也可以用其他可自由兑换的外币表示；作为公司注册资本的外币与人民币或者外币与外币之间的折算，应按发生（缴款）当日中国人民银行公布的汇率的中间价计算。

　　在签订外资并购协议时，如选择人民币作为定价货币、美元作为支付货币，则对收购方而言存在人民币升值的风险，包括协议签订后到外资部门批准期间、外资部门批准后到外汇汇入指定账户期间以及外汇汇入指定账户后到获准结汇期间三个阶段的汇率风险。因此，外资并购各方当事人在签署并购协议时，应一并考虑定价货币、支付货币、不同币种折算汇率以及上述不同阶段汇率风险的承担等因素。

前期并购资金入境

　　外国投资者在并购前期如需动用外汇资金，投资者可向投资项目所在地外汇局提出申请，以投资者名义开立外国投资者专用外汇账户。目前只允许外国投资者在一家银行开立一个多币种专用外汇账户，经外汇局批准的除外。该等账户可能包括：

（1）收购类账户：外国投资者如前期需在境内收购土地使用权及附着不动产、机器设备或其他资产等，在资产收购合同生效后，可申请开立该账户，用于存放与支付外汇收购款项。

（2）费用类账户：外国投资者如前期需进行市场调查、策划和机构设立准备等工作，在其领取工商行政管理部门发给的公司名称预先核准通知书后，可申请开立该账户，用于存放与支付有关的外汇资金。

（3）保证类账户: 外国投资者向境内投资之前，如按照有关规定及合同约定需向境内机构提供资金保证，在合同约定的时限内，可申请开立该账户，用于存放与支付外汇保证资金。